建设项目竣工结算审核工作指南

一、资料接收阶段

1.建设项目竣工验收合格后，施工单位准备结算资料；

2.施工单位填写《湖南女子学院建设项目竣工结算送审表》、《竣工结算送审材料清单表》与《建设工程项目审计承诺书》；

3.施工单位将结算资料提交项目管理部门初审；

4.项目管理部门对资料真实性进行确认后，移交审计处工程审计科。

二、审核阶段

5.审计处委托咨询单位，结算资料移交咨询单位；

6.咨询单位熟悉结算资料，现场踏勘；

7.咨询单位出具结算初步审核意见报告;

8.审计处审计核结算审核初步意见报告;

9.结算审核初步意见反馈给施工单位，施工单位核实。

10.施工单位提交需要复核的书面资料;

11.审计处工程审计科审核资料并核实情况;

12.组织召开对审会议，三方对存疑进行核实、确认;

13.咨询单位根据对审意见进行调整，出具《建设工程结算审核定案表》;

14.施工单位同意结算审核结果，施工单位、建设单位、咨询单位在《建设工程结算审核定案表》签署意见，并签字盖章；

15.施工单位不同意审核结论，仅再次组织对审一次。

16.审计处工程审计科复核；

18.咨询单位出具结算终审审核报告；

19.资料归档（注：送审金额400万以下项目至此处审核完成）。

三、复审审核阶段（400万及以上项目）

20.审计处委托咨询单位;

21.咨询单位熟悉结算一审审核报告、结算资料，现场踏勘；

22.咨询单位与审计处交换初步评审意见;

23.复审意见反馈给施工单位，施工单位对存疑提出书面意见；

24.三方对审。

25.咨询单位根据对审意见进行调整。

26.审计处工程审计科复核、审计处负责人审批，分管校领导审批;

27.咨询单位出具结算审核报告;

28.资料归档。

                                                                                                                    审计处

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